프리랜서로 일하면서 돈을 많이 번다는 것과 노후가 탄탄하다는 것은 전혀 다른 이야기입니다. 저도 처음에는 이 차이를 몰랐습니다. 프로젝트 한 건으로 큰 금액이 통장에 찍히는 순간 뭔가 잘 굴러가고 있다는 착각이 들었으니까요. 그 착각이 깨진 건 몇 달간 일이 뚝 끊겼을 때였습니다.
프리랜서의 세금관리, 알고 보면 이렇게 다릅니다
프리랜서가 수입을 받을 때 일을 맡긴 쪽에서 3.3%를 미리 떼고 줍니다. 이것을 원천징수라고 합니다. 원천징수란 소득이 발생하는 시점에 지급자가 대신 세금을 공제하고 납부하는 방식으로 쉽게 말해 내가 받기 전에 세금을 먼저 내놓는 구조입니다.
일반적으로 3.3%만 내면 세금이 끝난다고 알고 있는 분들이 많은데 3.3%는 어디까지나 선납 개념이고 실제 세금은 이듬해 5월 종합소득세 신고를 통해 정산됩니다. 종합소득세란 근로소득 외에 사업소득, 기타소득 등 여러 소득을 합산해 한꺼번에 신고하는 것으로 프리랜서에게는 사실상 연말정산과 같은 역할을 합니다. 수입이 늘수록 적용 세율이 올라가는 누진세 구조이기 때문에 수익만 신경 쓰다가 5월에 예상보다 훨씬 많은 세금 고지서를 받고 당황하는 경우가 실제로 꽤 많습니다.
이때 세금을 줄이는 핵심은 비용 처리입니다. 프리랜서는 근로자에게 적용되는 근로소득공제가 없습니다. 근로소득공제는 근로자의 소득에서 일정 비율을 자동으로 차감해주는 제도이기 때문에 프리랜서는 이 혜택을 받지 못합니다. 대신 업무와 직접 연관된 지출을 실제 비용으로 증빙해 공제받아야 합니다. 소득이 늘어서 세무법인에서 기장 대행을 맡기게 되면 "이 날, 이 카드 사용, 어디서 뭐 하신 거예요?"라고 물어볼 때 당황하지 않으려면 기록이 필수이기 때문에 저는 프리랜서가 되면서 가계부를 꼼꼼하게 작성하기 시작했습니다.
프리랜서가 비용으로 인정받을 수 있는 항목을 정리하면 다음과 같습니다.
- 노트북, 카메라 등 업무용 장비 구매비
- 업무 중 발생한 식비, 커피값 등 미팅 관련 지출
- 업무에 필요한 소프트웨어 구독료
- 교통비 및 출장 관련 비용
- 업무 공간 임대료나 공유오피스 이용료
연 매출이 7,500만 원을 넘으면 간편장부 대신 복식부기 의무가 생깁니다. 복식부기란 모든 거래를 차변과 대변으로 나눠 이중으로 기록하는 회계 방식으로 기업에서 쓰는 정식 장부 처리 방법입니다. 이 시점이 오면 세무사에게 기장을 맡기는 것이 시간 대비 훨씬 효율적입니다. 국세청에 따르면 2023년 기준 프리랜서를 포함한 개인사업자의 종합소득세 신고 인원은 약 1,000만 명을 넘어섰습니다(출처: 국세청).
ISA 보다는 연금저축을 먼저
일반적으로 재테크를 시작할 때 ISA부터 채우라는 조언을 많이 듣습니다. 근로자에게는 ISA를 먼저 채우는 전략이 맞습니다. 퇴직연금과 국민연금이라는 2개의 연금 기반이 이미 깔려 있으니까요.
그런데 프리랜서는 출발선이 다릅니다. 국민연금은 소속 회사가 없으니 자동으로 가입되지 않고 퇴직금은 원래부터 없습니다. 프리랜서로 일하는 기간 동안 국민연금 임의가입을 하지 않으면 가입 연수가 쌓이지 않습니다. 국민연금은 최소 10년을 납부해야 나중에 매달 연금을 받을 수 있는 구조인데 이 기간을 채우지 못하면 그동안 낸 돈이 일시금으로 돌아오는 데 그칩니다. 그러니 제일 먼저 해야 할 일은 국민연금 임의가입으로 연수를 끊기지 않게 이어가는 것입니다.
그 다음은 연금저축과 IRP입니다. 직장인이라면 회사가 쌓아주는 퇴직금이 없기 때문에 프리랜서는 스스로 채워야 합니다. 연금저축과 IRP를 합산해 연 최대 1,800만 원까지 납입할 수 있고 이 중 900만 원까지는 세액공제를 받을 수 있습니다. 프리랜서인 저는 수입이 들쭉날쭉하기 때문에 수입이 몰릴 때 IRP에 목돈을 한꺼번에 채워놓고 나머지로 생활비와 투자를 분배하는 방식을 씁니다. 수입이 불규칙한 상황에서 강제 저축 구조를 만드는 가장 현실적인 방법이었습니다.
ISA는 그 다음 순서입니다. ISA도 챙기면 좋지만 연금 기반이 전혀 없는 프리랜서에게는 노후 대비가 우선입니다. 통계청 자료에 따르면 국내 프리랜서 및 자영업자 인구는 약 420만 명으로 추산되며 이 중 노후 준비가 충분한 비율은 상당히 낮은 수준입니다(출처: 통계청).
배당투자로 누리는 안정적인 현금흐름
마지막으로 배당투자 이야기를 빼놓을 수 없습니다. 제가 직접 만나본 프리랜서들에게 S&P500 장기 투자를 권하면 생각보다 와닿지 않는다는 반응이 많았습니다. 반면 "매달 배당금이 50만 원씩 들어오면 어떨까요?"라고 이야기하면 생각이 달라집니다. 수입이 들쭉날쭉한 환경에서 일하다 보니 안정적인 현금흐름에 대한 갈망이 누구보다 강한 것입니다. 월배당 ETF란 매달 분배금을 지급하는 상장지수펀드로 SCHD처럼 배당 성장주 중심으로 구성된 상품이 장기 재투자에 적합합니다. 단, 커버드콜 ETF는 장기적으로 주가 상승분을 제한하는 구조여서 수십 년을 바라보는 노후 자산으로는 맞지 않습니다.
프리랜서로 일을 계속하다 보면 경력이 쌓여도 호봉이 없다는 현실을 마주하게 됩니다. 배당주는 재투자를 통해 배당금이 해마다 늘어나는 방식으로 프리랜서에게 없는 호봉이 쌓이는 감각을 대신해줍니다. 저는 이 감각이 생각보다 투자를 이어가는 데 큰 동력이 된다고 생각합니다.
프리랜서 재테크는 결국 두 가지로 압축됩니다. 아무도 대신 쌓아주지 않는 연금을 내 손으로 채우는 것, 그리고 수입이 끊겨도 흔들리지 않는 현금흐름 구조를 만드는 것. 이 두 가지를 의식적으로 실행하지 않으면 아무리 수입이 많아도 시간이 지날수록 근로자보다 불안정한 자산 구조가 됩니다. 지금 당장 연금저축 계좌 하나라도 개설해두는 것이 나중에 돌아봤을 때 가장 잘한 선택 중 하나가 될 겁니다.
이 글은 개인적인 경험과 의견을 공유한 것이며, 전문적인 세무·금융 조언이 아닙니다. 구체적인 세금 신고와 투자 결정은 반드시 전문가와 상담하시기 바랍니다.